ДР: 6. ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ОБОСНОВАНИЕ ТЕХНОЛОГИЧЕСКОГО ПРОЦЕССА

6. ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ОБОСНОВАНИЕ ТЕХНОЛОГИЧЕСКОГО ПРОЦЕССА

6.1. Составление сметы затрат на реализацию инвестиционного плана участка

Для полной реализации задач дипломной работы необходимо определить экономические показатели автоматизированной поточной линии для производства камеры. В данном пункте будут составлены основные затраты на производство. [30]

В начале определяем затраты на оборудование данные выразим в табл. 6.1. с учетом расчетов проведенных в организационной части дипломной работы.

Таблица 6.1

Затраты на основное и вспомогательное оборудование

Наименование

К-во (шт.)

Стоимость (р.)

Общая стоимость (р.)

ИС-800

1

7850000

7850000

ИС-630

3

7350000

22050000

ПР М20П.40.01

5

800000

4000000

КИМ

1

500000

500000

Участок гидроиспытаний

1

500000

500000

Конвейер

1

500000

500000

Накопительные столы

7

10000

70000

Пункт управления ГПС

1

50000

50000

Итого

35520000

Определяем затраты на износ малоценного инструмента и материалов он определяется как 20% от стоимости основного и вспомогательного оборудования и составляет:

Змимоб*0,2; (6.1)

Змим= 35520000*0,2=7104000 руб.

Определяем затраты на ремонт и обслуживание оборудования, составляет 7% от стоимости основного и вспомогательного оборудования: 2486400.

Следует ввести следующие уточнения:

1) не учитываются отчислений на износ производственной площади;

2) не учитывается стоимость мостового крана;

Данные расходы не учтены в данном инвестиционном проекте, так как в рамках дипломной работы расчет происходит по участку.

Определяем затраты на электроэнергию по формуле:

СЭЛ=Р*Ф*КМ С В *Ц*Nоб; (6.2.)

где Р — установленная мощность электродвигателей (50 кВт);

Ф — фонд времени работы оборудования (3818 ч) ;

Км — коэффициент загрузки двигателей по мощности (0,4-0,75);

Кс — потери электроэнергии в сети (1,04-1,08);

Кв — коэффициент одновременного включения (0,8);

Ц — цена за 1 кВт-ч, силовой электроэнергии (1,7 руб/кВт-ч).

Nоб – количество станков (4 шт.)

СЭЛ= 50*3818*0,75*1,04*0,8*1,7=202506,72 руб.

Расходы на смазочные, обтирочные, эмульсионные и другие вспомогательные материалы определяются на один станок (при работе в одну смену) по следующим нормам:

1) машинное масло — 20 кг;

2) солидол — 1,8 кг;

3) обтирочный материал 20 кг.

Используя стоимость по материалам определим затраты и сведем в табл. 6.2.

Таблица 6.2

Стоимость смазочных и обтирочных материалов

Наименование вспомогательных материалов

Единица измерения

Расход на 1 станок в

Стоимость единицы, руб.

Общая стоимость на станок, руб.

Машинное масло

Кг

20

70

2800

Солидол

Кг

1,8

20

72

Эмульсия

Литр

96

10

1920

Обтирочный материал

Кг

20

10

400

Итого

5192

           

С учетом количества оборудования по расходным материалам получаем следующие затраты в год:

Зм =S*Nоб*5192; (6.3)

Зм = 2*4*5192=41536 руб.

Затраты на эксплуатацию оборудования за год составляет сумму затрат на материалы и электроэнергию:

Зэкс.мэл;

Сэкс=41536+202506,72=244042,72 руб.

Составляется сводная таблица по затратам вышеуказанных статей табл. 6.3.

Таблица 6.3

Смета расходов по содержанию и эксплуатации оборудования

Наименование статей расходов

Сумма (руб.)

1. Эксплуатация оборудования

244042,72

2. Текущий ремонт оборудования

2486400

3. Износ малоценного и быстроизнашивающегося ин­струмента

7104000

Итого расходов на содержание и эксплуатацию обору­дования

9834442,72

Данный вид затрат идет в период одного года работы поточной линии. Так же необходимо учесть затраты на приспособления и оснастку, она составляет 500000 на один станок. Общие затраты составляют 20000000 руб.

6.2. Составление расходов на заработную плату ППП

Для реализации данного инвестиционного проекта принимается сдельная заработная плата для ППП. Зарплата соответствует среднему уровню в г. Прокопьевске. Учитывая численность персонала, и ЗП ППП на предприятиях составим сводную ведомость табл. 6.4.

Таблица 6.4

Сдельная зарплата ППП

Наименование профессий

Сдельная ЗП (руб.)

Кол-во человек

Преобразованная ЗП

1. Оператор РТК

20000

0,8

16000

2. Программист

15000

0,25

3750

3. Инженер-технолог 2 к.

10000

0,2

2000

4. Слесарь ремонтник

8000

0,28

2240

5. Электрик

8000

0,315

2520

6. Электронщики

8000

0,4

3200

7. Уборщик помещений

5000

0,1

500

8. Охрана

8000

0,1

800

С учетом целесообразности использования ППП необходимо произвести совмещение профессий табл. 6.5. Это делается для того чтобы было удобно вводить данные по заработной плате персонала в «Project Expert 6.0».

Таблица 6.5

Преобразованная численность и ЗП ППП

Наименование профессий

Сдельная ЗП (руб.)

Кол-во человек

1. Оператор РТК — программист

19750

1

2. Инженер-технолог 2 к.

2000

1

3. Слесарь — разнорабочий

7960

1

4. Уборщик помещений

500

1

5. Охрана

800

1

Все данные, которые были определены в данных двух пунктах, являются основными для создания инвестиционного плана в «Project Expert 6.0». Но с учетом, что в себестоимость продукции входит ЗП основных рабочих поэтому необходимо вводить сдельную зарплату и принимается 13,3 р/шт. Теперь предстоит создание бизнес-плана для участка для выпуска камеры.

6.3. Составление инвестиционного плана в «Project Expert 6.0»

Для обоснования прогрессивного технологического процесса производится составление инвестиционного плана по работе спроектированной ГПС. Все выше рассчитанные затраты используем для формирования бизнес-плана в «Project Expert 6.0».

Данный программный продукт позволяет оптимально спроектировать БП, а так же позволяет оптимально изменить затраты и показатели для ликвидности проекта.

В начале, происходит занесение первичных параметров в программу, а именно описание вида производства и вид выпускаемой продукции в данном случае – камера и корпус редуктора рис. 6.1. и рис. 6.2. В дипломной работе после расчета загрузки оборудования, выяснилось, что станок ИС-800 простаивает в течении смены 4 часа, поэтому его следует загрузить дополнительной программой в данном случае – корпус редуктора.

clip_image002

Рис. 6.1. Ввод первичных данных БП

clip_image004

Рис. 6.2. Задание наименования продукции выпускаемой на участке

Следующим этапом идет настройка расчета программы и отображение данных по периоду реализации проекта (рис. 6.3, рис. 6.4). При настройке дисконтирования задается ставка дисконтирования 50%, потому что в данном случае если при такой ставке проект даст положительные результаты, следовательно, производство будет рентабельным.

clip_image006

Рис. 6.3. Настройка вывода данных в проекте

clip_image008

Рис. 6.4. Настройка ставки дисконтирования

Следующим этапом идет описание компании, а именно (рис. 6.5):

1) стартовый баланс фирмы, но в данном случае актив и пассив составляют 0 руб. т.к. составляется инвестиционный проект;

2) банковская система учета принимается FIFO;

3) структура фирмы, где автоматически указывается выпускаемая продукция.

clip_image010

Рис. 6.5. Описание компании.

В разделе окружение по умолчанию уже заданны показатели, поэтому на данном этапе составления БП не стоит заострять внимание.

Одним из ключевых разделов является инвестиционный план. В данном разделе задается:

1) календарный план проекта;

2) активы;

3) ресурсы – перечень оборудования или рабочей силы имеющейся на балансе предприятия, но при составлении инвестиционного плана в данном разделе ничего нет, так как расчет идет производства с нуля.

Производится заполнение календарного плана где распределяются затраты на закупку оборудования и проведение подготовительных работ рис. 6.6. При задании расходов создается формирование активов для проекта, в данном случае это оборудование и на него начисляется автоматически линейная амортизация.

clip_image012

Рис. 6.6. Формирование календарного плана затрат

Следующим этапом идет заполнение операционного плана компании. В данном разделе вначале заносятся данные по материалу, и сырью в рамках дипломного проекта стоимость заготовки для камеры составляет 7500 руб., а для редуктора стоимость заготовки равна 3500 руб. рис. 6.7.

clip_image014

Рис. 6.7. Внесение затрат на сырье

После заполнения пункта сырье, формируется план по сбыту продукции. Используется быстрый ввод объемов продаж, принимаются программы: для камеры 2000 шт. в месяц и для редукторов 1000 шт. в месяц. Задается рост объема продаж равным 6 месяцем, так как в данный период будет окончательно проработана технология производства рис. 6.8 и рис. 6.9. В данном разделе задается стоимость выпускаемой продукции: камера – 9200 руб. и редуктор – 4355 руб. В результате дальнейшей работы в «Project Expert 6.0» возможно изменять вводимые параметры стоимости продукции.

clip_image016

Рис. 6.8. Ввод стоимости в план сбыта

clip_image018

Рис. 6.9. Быстрый ввод объема продаж продукции

Следующим этапом идет заполнение плана производства, в данном разделе происходит ввод затрат на производство камеры и редуктора. Включаем в данный раздел, стоимость заготовки, затраты на ЗП. Сдельщикам и прочие издержки (в данном случае это расходы на инструмент) рис 6.10., рис. 6.11. и рис. 6.12. Что касается графика производства то его лучше оставить по умолчанию неограниченным, так как он не будет превышать объемов заданных продаж. Производственный цикл принимаем за 0, так как одна деталь производится за 36 мин.

clip_image020

Рис. 6.10. Задание параметров производства

clip_image022

Рис. 6.11. Заполнение данных сдельной ЗП

clip_image024

Рис. 6.12. Учет прочих издержек

Лучше сдельную зарплату не указывать в себестоимости продукции в данном случае. Оптимальным вариантом при сдельной заработной плате задать данные параметры в плане по персоналу. В данном разделе задаются параметры ЗП для следующих работников:

1) управленцы;

2) производственники или рабочие;

3) маркетологи и экономисты.

Все издержки по персоналу вычитаются из прибыли рис. 6.13. Персонал учитывается для двухсменной работы участка.

clip_image026

Рис. 6.13. Формирование затрат на зарплату

Для завершения ввода затрат на производство, происходит заполнение графы общие издержки. Это вид издержек, который идет по следующим статьям:

1) эксплуатация оборудования;

2) текущий ремонт оборудования;

3) износ инструмента и малоценных материалов.

Так как данные затраты вычислены как годовые, следовательно их начисление будет проводиться, каждый год в течении работы всего проекта рис. 6.14.

clip_image028

Рис. 6.14. Начисление общих издержек на производство

Любое производство не будет существовать без денежных средств, поэтому необходимо выбрать источник финансирования. В рамках проекта производства берется кредит в размере 57547142,64 руб. на срок 30 месяцев с процентной ставкой 30%. Выплаты по кредиту будут осуществляться с 6 месяца работы фирмы – это наиболее целесообразно, расчет необходимого кредита производи автоматически рис. 6.15 и рис. 6.16. Следующим этапом проводим проверку на возникновение дефицита в период реализации производства рис. 6.17.

clip_image030

Рис. 6.15. Задание условий кредитования

clip_image032

Рис. 6.16. Сохранение стоимости рассчитанного кредита

clip_image034

Рис. 6.17. Проверка дефицита наличных средств

После завершения ввода всех данных по проекту выполняется расчет, который выдает следующие показатели инвестиционного проекта рис. 6.18. Производится вывод основных экономических графиков проекта рис. 6.19. и рис. 6.20.

clip_image036

Рис. 6.15. Показатели эффективности проекта

clip_image038

Рис. 6.16. Точка безубыточности проекта в 2009 году

clip_image040

Рис. 6.17. График окупаемости проекта

Исходя из всех экономических расчетов участка, по производству корпуса камеры тормозной системы для ЖД вагонов проект рентабелен. Так как период окупаемости составляет 29 месяцев, а средняя норма рентабельности равна 57,65% при вложениях 57547142,64 руб.

Последним этапом будет формирование диаграмм для более полного расширения информации, по данному проекту с точки зрения экономики будут представлены следующие диаграммы рис 6.18 – 6.24.

clip_image042

Рис. 6.18. Прибыли и убытки

clip_image044

Рис. 6.19. Финансовые показатели проекта

clip_image046

Рис. 6.20. Дисконтированный Кэш-фло

clip_image048

Рис. 6.21. Актуализированный Кэш-фло

clip_image050

Рис. 6.2. Рассогласование Кэш-фло

clip_image052

Рис. 6.23. Баланс участка за период работы 5 лет

clip_image054

Рис. 6.24. График дефицита средств

Все указанные графики показывают состоятельность данного проекта. Данный раздел дипломной работы является заключительным и его результаты доказывают целесообразность использования САПР в области экономики и конструкторско-технологической деятельности в машиностроительном производстве. Данные по экономическому обоснованию проекта отображены в графической части прил. 7 и прил. 8, а также будет составлен автоматически бизнес-план прил. 11.

Добавить комментарий

Заполните поля или щелкните по значку, чтобы оставить свой комментарий:

Логотип WordPress.com

Для комментария используется ваша учётная запись WordPress.com. Выход /  Изменить )

Google+ photo

Для комментария используется ваша учётная запись Google+. Выход /  Изменить )

Фотография Twitter

Для комментария используется ваша учётная запись Twitter. Выход /  Изменить )

Фотография Facebook

Для комментария используется ваша учётная запись Facebook. Выход /  Изменить )

Connecting to %s